Comment fonctionnent les charges d'un auto-entrepreneur ?
En tant qu'auto-entrepreneur (ou micro-entrepreneur) en France, vos charges se décomposent en deux catégories principales : les cotisations sociales obligatoires (URSSAF) et l'impôt sur le revenu (IR). Contrairement aux entreprises classiques, le régime micro-social simplifié vous permet de payer vos charges proportionnellement à votre chiffre d'affaires encaissé.
Taux URSSAF 2026/2026 par secteur
| Secteur d'activité | Taux URSSAF | Versement libératoire | Plafond CA |
|---|---|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 21,2 % | 1,0 % | 188 700 € |
| Prestations services artisanales (BIC) | 22,0 % | 1,7 % | 77 700 € |
| Prestations services commerciales (BIC) | 21,1 % | 1,7 % | 77 700 € |
| Professions libérales (BNC) | 21,1 % | 2,2 % | 77 700 € |
| Location de meublés (BIC) | 12,3 % | 1,0 % | 188 700 € |
Le calcul de l'impôt sur le revenu en micro-entreprise
En régime micro-fiscal, l'impôt sur le revenu est calculé sur votre chiffre d'affaires après application d'un abattement forfaitaire représentatif des frais professionnels :
- 71% pour les activités d'achat-revente de marchandises (BIC ventes)
- 50% pour les prestations de services BIC et l'artisanat
- 34% pour les professions libérales relevant des BNC
FAQ — Questions fréquentes
Comment calculer ses charges en auto-entrepreneur ?+
Les charges d'un auto-entrepreneur se composent principalement des cotisations sociales (URSSAF) et de l'impôt sur le revenu (IR). En 2026, le taux URSSAF est de 21,2% pour les ventes, 22% pour les prestations de services artisanales, 21,1% pour les services BIC et les professions libérales. L'IR est calculé sur le revenu net après un abattement forfaitaire (71% BIC ventes, 50% BIC services, 34% BNC).
Quel est le revenu net d'un auto-entrepreneur avec 3 000€/mois de CA ?+
Avec 3 000€/mois (36 000€/an) en prestations de services BIC : cotisations URSSAF ≈ 7 596€ (21,1%), abattement IR 50% → revenu imposable 18 000€ → IR estimé ≈ 720€. Revenu net annuel ≈ 27 684€, soit environ 2 307€/mois net. Ces chiffres varient selon votre situation personnelle et familiale.
Qu'est-ce que l'ACRE et comment ça marche ?+
L'ACRE (Aide à la Création ou Reprise d'une Entreprise) permet une exonération partielle de charges sociales lors de la 1ère année d'activité. Elle réduit de 50% les cotisations URSSAF pendant les 12 premiers mois. Cette aide est soumise à conditions (demandeur d'emploi, RSA, moins de 26 ans...). Utilisez notre simulateur et cochez 'ACRE' pour voir l'impact.
Qu'est-ce que le versement libératoire de l'impôt ?+
Le versement libératoire (VL) est une option permettant de payer l'impôt sur le revenu en même temps que les cotisations URSSAF, directement sur le CA : 1% pour les ventes, 1,7% pour les services BIC, 2,2% pour les professions libérales (BNC). Cette option est avantageuse si votre taux d'IR habituel est supérieur à ces pourcentages.
Quels sont les plafonds de CA pour un auto-entrepreneur en 2026 ?+
En 2026, les plafonds de CA pour le régime auto-entrepreneur en France sont : 188 700€ pour les ventes de marchandises (BIC ventes), et 77 700€ pour les prestations de services (BIC services, BNC professions libérales). Au-delà, vous passez au régime réel simplifié. Le simulateur vous avertit si vous dépassez ces seuils.
Comment simuler ses charges auto-entrepreneur au Maroc ?+
Le régime auto-entrepreneur au Maroc applique un taux forfaitaire sur le CA encaissé : 0,5% pour les activités commerciales et industrielles, 1% pour les prestations de services, 2% pour l'artisanat avec transformation. Ce taux couvre à la fois les cotisations sociales (CNSS) et la cotisation de couverture médicale. Le simulateur prend en charge le calcul automatique pour le Maroc.